重要税务日期

个人、房东、公司和雇主的主要申报和缴税期限。我们会为客户跟进这些日期。

如果缴税截止日是周末或银行假日，款项需要在此前最后一个工作日到达 HMRC（用 Faster Payments 付款的除外）。

资料来源：HMRC 和 GOV.UK，2026年11月8日核对。仅供一般参考，不构成针对您个人情况的建议。

未来 12 个月

未来一年的主要截止日期。把鼠标移到日期上，或者点一下日期，就能看到具体事项。

2026年12月30日Self Assessment：在这一天前网上提交 2025/26 报税表，欠税不足 £3,000 的可以通过 PAYE 税号（tax code）扣缴
2027年1月31日Self Assessment：2025/26 网上报税截止，税款同日到期
2027年2月7日Making Tax Digital：截至1月5日的季度更新截止
2027年4月5日税年：2026/27 税年结束
2027年4月6日Making Tax Digital：合格收入超过 £30,000 的开始适用
2027年4月6日雇主：公司车、货车（van）和医疗福利开始要通过 payroll 申报

雇主：PAYE 和 National Insurance 要在每月 22 日前缴纳。

适用于自雇人士、合伙人、房东，以及其他需要报税的人。

2026年12月30日	如果欠税少于 £3,000，并且已经通过 PAYE 缴税，在这一天前网上提交 2025/26 报税表，税款可以通过税号（tax code）扣缴。
2027年1月31日	2025/26 网上报税截止；同一天要缴清 2025/26 剩余的税款，以及 2026/27 第一期预缴税款（payment on account）。
2027年4月5日	2026/27 税年结束。
2027年7月31日	2026/27 第二期预缴税款到期。
2027年10月5日	2026/27 有新收入（例如开始做生意或出租房产）的，需要在这一天前登记 Self Assessment。
2027年10月31日	2026/27 纸质报税截止。
2028年1月31日	2026/27 网上报税截止，同一天要缴清剩余的税款。

2025/26 报税表逾期提交，会被自动罚款 £100，即使不需要交税也一样。逾期缴税还要付利息。

适用于个体经营者和房东。需要用软件记账，并每季度向 HMRC 提交更新。合格收入（qualifying income）指自雇收入和房产收入的总额（扣除费用前）。

2026年4月6日	合格收入超过 £50,000 的，已经开始适用（以 2024/25 报税表为准）。
2027年4月6日	合格收入超过 £30,000 的，开始适用（以 2025/26 报税表为准）。
2028年4月6日	合格收入超过 £20,000 的，开始适用（以 2026/27 报税表为准）。
8月7日、11月7日、2月7日、5月7日	季度更新截止日，分别对应截至7月5日、10月5日、1月5日和4月5日的季度。
税年结束后的1月31日	提交包含全年最终数字的报税表。2026/27 税年的截止日是2028年1月31日。

如果不确定是否适用，可以用免费工具页面上的官方自查工具，或者直接问我们。

租金收入要在 Self Assessment 报税表里申报，所以上面的 Self Assessment 日期同样适用。

成交后 60 天内	出售英国住宅房产、需要缴 Capital Gains Tax 的，要在成交日（completion）后 60 天内申报并缴税。
2027年4月6日	租金收入和自雇收入合计超过 £30,000 的，开始适用 Making Tax Digital。

公司的申报期限按年结日（year end）计算，所以每家公司的日期都不一样。

年结日后 9 个月	年度账目要提交到 Companies House。新公司的第一份账目，要在成立后 21 个月内提交。
年结日后 9 个月零 1 天	Corporation Tax 缴款截止。大型公司要分期缴纳。
年结日后 12 个月	公司报税表（Company Tax Return，CT600）提交截止。
每年一次	Confirmation statement 要在审查期（review period）结束后 14 天内提交。
开始营业后 3 个月内	要登记 Corporation Tax。

例如：年结日是2026年3月31日的公司，要在2026年12月31日前提交账目，2027年1月1日前缴纳 Corporation Tax，2027年3月31日前提交公司报税表。

适用于所有做 payroll 的雇主，包括只有董事一人的 payroll。

每次发工资当天或之前	通过 Full Payment Submission（FPS）向 HMRC 申报工资。
每月 22 日	缴纳上一个税务月的 PAYE 和 National Insurance（用支票邮寄的是 19 日）。规模小的雇主可以按季度缴。
2027年4月6日	从这一天起，公司车、车用燃油、货车（van）、货车燃油和医疗福利要通过 payroll 申报。
2027年5月31日	给每位员工发 2026/27 的 P60。
2027年7月6日	提交 2026/27 的 P11D 和 P11D(b)，并把副本交给员工。
2027年7月22日	缴纳 2026/27 福利的 Class 1A National Insurance（用支票邮寄的是7月19日）。

适用于已经登记 VAT 的企业，以及营业额接近登记门槛的企业。

每个 VAT 期结束后 1 个月零 7 天	VAT 申报和缴款截止，要通过 Making Tax Digital 软件申报。
30 天内	过去 12 个月的应税营业额超过 £90,000 的，要在超出当月月底后 30 天内登记 VAT。如果预计光是未来 30 天的营业额就会超过 £90,000，要马上登记。

以上是主要日期。有些企业的期限不一样，例如使用 VAT annual accounting scheme 或按季度缴纳 PAYE 的企业。如果不确定哪些日期适用于您，欢迎咨询。

本页的数字和日期来自以下 GOV.UK 页面（英文）。本页包含按 Open Government Licence v3.0 使用的公共部门信息。我们尽力保持内容准确，但规定会变化，每个人的情况也不同，采取行动前请先和我们谈谈。

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